9月4日訊（記者 王婉瑩） 7月，長春卓誼生物股份有限公司（下稱「卓誼生物」）IPO終止（撤回），2個月後，保薦機構中信建投（601066.SH）處罰落地。
記者關註到，日前，深交所向針對中信建投及其保薦代表人王輝和王越在保薦卓誼生物首次公開發行股票並在主機板上市過程中的違規行為發出書面警示。經查，中信建投及保薦代表人在執業過程中存在未充分關註並審慎核查發行人推廣活動、內控制度執行不到位、會計核算不規範的情形及未充分核查發行人關聯交易情況；未督促發行人充分披露其與控股股東人員、營業場所混同及整改情況。
值得關註的是，據記者不完全統計，今年以來中信建投的投行業務已經10次受罰，凸顯合規內控問題。
頻頻受罰的同時，中信建投業績也不甚樂觀，2024年上半年，公司實作營業收入95.28億元，同比下滑29.24%；歸屬於母公司股東的凈利潤28.58億元，同比下滑33.66%。各項業務中，投行業務下滑尤甚，實作營業收入合計10.02億元，同比減少61.81%。
保薦卓誼生物計畫存內控制度執行不到位、會計核算不規範問題
日前，深交所下發一張罰單，直指中信建投及兩名保代執業問題。
深交所指出，中信建投及兩名保代在卓誼生物首次公開發行股票並在主機板上市申請的執業過程中，存在未充分關註並審慎核查發行人推廣活動、內控制度執行不到位、會計核算不規範的情形及未充分核查發行人關聯交易情況；未督促發行人充分披露其與控股股東人員、營業場所混同及整改情況。
（圖片深交所）
證監會現場檢查發現，發行人存在部份推廣服務商的推廣拜訪活動記錄異常或不符合發行人【推廣服務商服務計畫管理制度】的規定、部份會議推廣費的證明檔不規範等內控制度執行不到位的情形。同時，發行人報告期內還存在部份固定資產未及時入賬、將部份非研發人員薪酬計入研發費用、長期待攤費用攤銷年限不準確、未充分考慮在建工程減值跡象等會計核算不規範情形。發行人未在申報檔中充分披露有關情況。
由此，監管指出，中信建投及兩責任人未充分關註並審慎核查發行人前述推廣活動內控制度執行不到位、會計核算不規範的情形，發表的核查意見不審慎，且未督促發行人充分披露。
另外，證監會現場檢查發現，發行人於2021年11月26日、12月17日向第三方動物實驗服務機構山東欣博藥物研究有限公司（下稱「山東欣博」）支付2筆合計451萬元預付款，山東欣博收到款項後於當年11月30日、12月21日向發行人關聯企業安徽德澤獼猴養殖有限公司（下稱「德澤獼猴」）支付2筆獼猴采購款合計436萬元。發行人未披露透過山東欣博向德澤獼猴進行采購的關聯交易情形。
由此，監管指出，中信建投及兩責任人未充分關註並審慎核查前述發行人透過山東欣博向德澤獼猴進行采購的關聯交易情形，發表的核查意見不審慎，且未督促發行人準確披露。
此外，證監會現場檢查發現，發行人未披露報告期內董事會秘書成磊在控股股東浙江賽爾康寧生物科技有限公司（下稱「賽爾康寧」）擔任財務負責人、發行人杭州分公司與賽爾康寧的杭州分公司存在營業場所混同情形。
中信建投在稽核問詢回復中稱，在盡職調查過程中已關註到前述事項，並在發行人申報上市之前督促控股股東完成了相關工商登記備案資訊、地址的調整。但未在申報檔中記錄前述情況，也未督促發行人按照相關規定充分披露前述發行人與控股股東人員、營業場所混同及整改情況。
綜上，深交所對中信建投王輝、王越采取書面警示的自律監管措施。
今年7月8日，因保薦機構中信建投撤回發行上市申請，深交所終止了卓誼生物IPO稽核。卓誼生物曾在今年1月收到深交所首輪稽核問詢函，但截至終止尚未回復。此前IPO申報稿披露，卓誼生物從事疫苗產品研發、生產及銷售，主要產品為凍幹人用狂犬病疫苗（Vero細胞）。
上半年投行業務下滑6成，年內罰單不斷
值得關註的是，今年以來，中信建投投行業務罰單不斷，據不完全統計，年內中信建投投行業務已被罰10次。
具體來看，8月30日，因紫晶儲存欺詐案，中信建投證券5名相關責任人悉數受罰，張華作為計畫指控責任人，董貴欣作為計畫內核責任人，李波作為時任分管投行委委員、投行部深圳部負責人，被采取監管談話措施；邱榮輝、劉能清作為保薦代表人，被監管認定為不適當人選，暫停保薦資格3年。
中信建投證券在紫晶儲存申請公開發行股票並在科創板上市保薦、承銷計畫中存在未充分核查驗證公開發行募集檔的真實性、準確性、完整性、未審慎核查對外擔保事項、未審慎核查銷售收入真實性等問題。證監會還披露了紫晶儲存案投資者損失賠償進展，中信建投在內的4家中介機構已向投保基金公司交齊12.75億元承諾金。
總的來看，今年以來，中信建投共因恒達智控、雲鼎科技、大參林、常熟汽飾、中興新材、芯天下、紫晶儲存、卓誼生物等8個IPO計畫及格力地產債券計畫被罰10次，具體事由包括未能勤勉盡責、研發費用核查不充分等。
譬如，7月，中信建投及兩保薦代表人嚴硯、呂映霞在保薦恒達智控計畫中，因研發費用核查不充分、函證程式執行不到位等被上交所予以監管警示。
同月，中信建投再次領到深交所罰單，作為雲鼎科技2022年非公開發行股票計畫保薦機構，中信建投未能勤勉盡責，未能持續督導上市公司完善制度、采取措施規範募集資金補充流動資金和償還債務。
6月，上交所對中信建投出具監管措施決定書，系在保薦計畫大參林向特定物件發行股票申請過程中，未能及時發現並向上報告實控人涉單位行賄罪等事項，存在履行不到位的情形。
5月，中信建投作為中興新材IPO保薦人，因對發行人廢膜管理相關內部控制缺陷整改及執行情況的核查工作明顯不到位；對發行人研發費用的核查工作明顯不到位，被上交所予以監管警示。
同月，中信建投作為常熟汽飾保薦機構，未能勤勉盡責履行持續督導義務，且在歷次關於常熟汽飾募集資金實際使用情況的專項核査報告中發表了不真實的核査意見，被江蘇證監局出具警示函，兩簽字保代被出具警示函並並記入證券期貨市場誠信檔案。
4月，中信建投作為格力地產公司債券「23 格地 01」的主承銷商和受托管理人，因咨詢審計機構工作底稿留痕不足，未對發行人管理層制作訪談記錄，未對發行人重大損失披露臨時受托管理事務報告，被廣東證監局出具警示函。
1月，因擔任芯天下創業板IPO計畫保薦機構時未勤勉盡責，針對業績預計情況並未進行充分風險提示，深交所對中信建投及兩保代汪浩吉、方英健采取書面警示的自律監管措施。
同月，山東證監局因中信建投擔任雲鼎科技非公開發行計畫保薦機構時，未能勤勉盡責、持續督導上市公司完善制度、采取措施規範募集資金補充流動資金和償還債務使用過程存在持續督導不規範問題，對其采取出具警示函的行政監管措施。
合規頻觸紅線的同時，中信建投業績也陷入增長困境。2024年上半年，中信建投實作營收95.28億元，同比下滑29.24%；歸屬於母公司股東的凈利潤28.58億元，同比下滑33.66%。
各項業務中，投行業務下滑尤甚，數據顯示，投行業務板塊實作營業收入合計10.02億元，同比減少61.81%。上半年，中信建投完成股權融資計畫12家，主承銷金額合計為43.29億元，而去年同期為674.91億元，主承銷金額同比下滑93.59%，市場排名從去年同期的行業第2降至行業第7。
在8月30日的投資者業績說明會上，中信建投管理層在解釋業績下降原因時稱，除外部市場環境，這也與公司收入結構有一定關系，「賣方業務，特別是以投行為代表的賣方業務，在市場上享受較高的份額，受市場邊際影響的沖擊會更大。」
針對下半年重點工作，管理層提出，要開源節流，外部環境日益嚴峻和復雜，「公司一方面要全力保證既有核心業務的平穩發展，同時也將積極探尋新的發展機會，千方百計培育利潤增長點；另一方面，要認真做好降費節支各項降本工作。」（ 王婉瑩 [email protected])
