中新經緯5月22日電 深交所22日向夢潔股份下發年報問詢函，要求說明凈利潤與營業收入變動振幅差異較大的原因及合理性，說明董事陳潔、羅庚寶與公司在經營運作方面是否存在重大分歧等。
年報問詢函截圖
兩董事無法保證年報真實
年報顯示，夢潔股份董事陳潔、羅庚寶無法保證公司2023年年報的真實、準確、完整、不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，對公司第七屆董事會第六次會議審議的【2023年年度報告及其摘要】【2023年度董事會工作報告】等12個2023年年度報告相關議案投反對票。主要原因為：2023年12月26日重新召開年度股東大會透過的議案，是在長沙金森新能源有限公司(下稱「金森新能源」)無法表決的情況下透過的，而陳潔、羅庚寶對2022年年報提出的問題並未得到解決，因此，對夢潔股份第七屆董事會第六次會議審議的2023年年度報告部份議案投反對票。
深交所要求夢潔股份在函詢陳潔、羅庚寶的基礎上： 說明陳潔、羅庚寶與公司在2023年年報及公司經營運作方面是否存在重大分歧， 如是，具體說明分歧事項、分歧原因及對公司正常經營的影響。
董事陳潔、羅庚寶曾對2022年年度報告、2023年半年度報告、2023年第三季度報告相關議案投了棄權票，深交所已多次發函關註，截至目前爭議仍未解決，前述董事仍對2023年年度報告相關議案投了否決票。深交所提出，說明公司是否與陳潔、羅庚寶就其質詢的問題進行充分溝通，前述爭議是否會影響公司正常經營、規範治理，以及公司擬采取的解決措施。
年報顯示，夢潔股份2023年實作營業收入21.56億元，同比增長6.08%，其中各季度營業收入分別為4.62億元、5.37億元、4.63億元、6.94億元(占全年營業收入比例為32.18%)。2023年歸屬於上市公司股東的凈利潤(下稱「凈利潤」)2241.42萬元，同比增長105%，其中各季度凈利潤分別為1089.68萬元、1033.27萬元、1002.82萬元、-884.35萬元。2023年經營活動產生的現金流量凈額3.57億元，同比增長7.29%，其中各季度分別為9266.02萬元、4194.58萬元、3536.67萬元、1.87億萬元(占全年經營活動產生的現金流量凈額的比例為52.32%)。
基於此，深交所表示，結合行業情況、公司經營模式、業務開展情況、收入構成及成本變化、毛利率、期間費用， 說明凈利潤與營業收入變動振幅差異較大的原因及合理性， 與同行業可比公司是否存在較大差異。
結合業務特點、經營安排以及營業收入、費用的確認時點和政策等，說明各季度凈利潤與營業收入、經營活動現金流量凈額變動趨勢不一致的原因。說明第四季度確認收入對應的業務和產品內容、客戶名稱和規模及是否公司關聯方、合約金額是否與客戶規模和經營情況匹配，期後是否發生退貨退款情況、毛利率是否存在異常等情形；並結合銷售模式、采購付款情況、銷售回款等，說明第四季度營業收入、經營活動產生的現金流量凈額大幅增加且占全年比重較大的原因及合理性，與歷史年度的情況是否一致。
董監高催收是否勤勉盡責？
年報顯示，夢潔股份應收賬款期末賬面余額2.86億元，計提的壞賬準備1.63億萬元。其中，按單項計提壞賬準備的應收賬款期末賬面余額為1.37億元，計提壞賬準備1.37億元；按組合計提壞賬準備的應收賬款期末賬面余額為1.49億元，計提比例從期初14.23%上升至期末17.20%。年審會計師將「應收賬款壞賬準備計提」辨識為關鍵審計事項。
深交所要求，說明按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款具體情況，包括但不限於欠款方名稱、業務背景、發生時間、金額、賬齡情況，說明未能及時收回的原因及合理性，公司已采取或擬采取的催收措施及效果(如有)，並說明欠款方是否與公司、公司董事、監事、高級管理人員、5%以上股東、實際控制人等存在關聯關系或可能造成利益傾斜的其他關系。
說明公司董事、監事、高級管理人員在應收賬款催收方面是否勤勉盡責，是否存在損害上市公司利益的情形。請年審會計師對問題(1)進行核查並行表明確意見。
年報顯示，募集資金承諾投資專案中，「年產20萬張床墊專案」募投專案建設進度不及預期，原因系市場環境變化對專案的器材比對、建設施工等提出了更高的要求，另外宏觀環境的影響也使得部份時間段的建設工作出現了一定的延遲，公司將該專案的建設期延期至2024年9月，截至2023年期末，該專案投資進度為58.18%。年產60萬床被芯、80萬個枕芯、10萬床日式床墊專案、智慧門店專案均未達到預計收益。
深交所稱，說明截至回函日的專案建設進度，結合專案已完工及待完工內容說明進展是否不及預期以及存在的障礙、後續實施計劃及公司采取的應對措施與效果(如有)。
結合專案進展情況說明前期募投專案立項及可行性分析報告是否審慎，募投專案的可行性是否已經發生重大不利變化，是否存在再次延期風險，尚未投入使用的募集資金是否存在變更用途的可能。
結合募投專案對應投向和形成資產情況，說明相關資產減值準備計提的充分性和合理性。請保薦機構對上述問題核查並行表明確意見，請年審會計師對上述問題進行核查並行表明確意見。
年報顯示，夢潔股份報告期末固定資產賬面價值為9.82億元，2022年度、2023年度均未計提資產減值準備，其中房屋及建築物賬面價值為8.82億元。期末未辦妥產權證書的固定資產為本公司金色屋頂大廈房產三、四層和子公司福建大方睡眠科技股份有限公司的後山鋼結構廠房，其中，金色屋頂大廈房產三、四層待物業維修基金分拆後辦理，2022年年度報告中同樣為該表述。
深交所要求，說明尚未辦妥產權證書房屋的情況以及原因，包括但不限於上述固定資產的初始確認時間、是否已實際使用、是否已開始計提折舊、預計辦妥產權證書的時間，並請說明公司的固定資產權屬是否存在風險以及風險防範措施。
說明報告期固定資產減值的測算過程及主要參數，進一步核實公司報告期固定資產減值準備計提的充分性。請年審會計師對上述問題進行核查並行表明確意見。
原材料下降，應付材料款增長合理？
年報顯示，夢潔股份報告期末其他應收款賬面價值為3292.80萬元，同比增長21.71%。
深交所表示，說明按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收賬款相關方的具體情況、款項形成原因、 是否構成資金占用以及是否予以披露； 說明報告期內其他應收款計提及收回壞賬準備的明細，是否符合企業會計準則的有關規定。請年審會計師對上述問題進行核查並行表明確意見。
據年報，夢潔股份報告期末應付賬款賬面價值為4.79億元，同比增長16.55%，其中應付材料款為4.78億元，同比增長16.58%。公司存貨賬面價值為5.23億元，同比下降14.38%，其中原材料賬面價值為6197.78萬元，同比下降14.02%。
深交所指出，列示期末應付賬款前五名明細，包括但不限於單位名稱、當期采購品種、采購金額、支付款項情況及是否為關聯方。結合采購合約約定的付款條件和期後付款情況，說明原材料下降的情況下應付材料款增長的原因及合理性。
另外，夢潔股份應付職工薪酬報告期末余額為2191.18萬元，同比增長362.71%，深交所提出，結合公司的薪酬政策、各部門人數變動情況、業績變動情況、同行業薪酬水平等，分部門分析單位人均薪酬較2021年和2022年變化情況的原因及合理性。
Wind顯示，夢潔股份是一家專註於家紡主業的現代化企業集團，產品包括寢室套件、被類、枕墊類、小家飾、兒童家紡、毛毯、賓館用品、棉制品、彈簧床墊、沙發等10大類2000多個品種的產品群。
二級市場上，5月22日，夢潔股份沖高回落，收漲0.76%報2.65元，最新市值20億元。(中新經緯APP)
