1月的证监会2024年的首张罚单就非常重磅了，瑞华会计师事务所因为康得新财务造假事件被追罚1700多万。而2月9日，思尔芯因为欺诈发行被处罚，是首次有发行人在提交申报材料后，未获注册前被查办的，同样被罚款1600多万。
有很多朋友看到这两个案件的金额可能觉得不算很严重，但实际上确实是非常具有代表性和指导性！
首先大家要知道，对于会计师事务所的追罚，力度非常大。因为会计师事务所类似于躲在幕后的角色，上市公司和承销商在前面挨罚，会所和律所一般都能把自己的风险排除掉。而思尔芯2022年撤回的上市申请，证监会换领导不过两天，直接进行这种可以说是铁腕处罚了，非常让人意外。
其次，对于瑞华的处罚是因为证监会查明，康得新2015年至2017年年度报告存在虚增营业收入、利润总额等虚假记载行为；也就是说已经倒查到7-8年前了！思尔芯案又确定了公司即使撤回上市申请，也依然可能被顶格处罚！有多少上市公司存在财务造假的行为，会有多少新的处罚在春节期间就会落地呢？
所以，这两次的处罚金额虽然不算大，但是对于上市公司、承销商、会所、律所都是非常有震慑作用的！
