雷达财经雷助吧出品 文|简白 编|深海
9月17日，凯撒文化发布关于收到中国证券监督管理委员会广东监管局【行政处罚事先告知书】的公告。
2024 年 9 月 13 日，公司收到中国证监会广东监管局（以下简称「广东证监局」）出具的【行政处罚事先告知书】（广东证监处罚字〔2024〕24 号）。
经查明，凯撒文化涉嫌信息披露违法违规的事实如下：凯撒文化为减少应收款的坏账损失，在与供应商开展业务过程中，将资金从公司或子公司经供应商流转至指定客户，相关客户按要求向公司或子公司回款。凯撒文化将收到的回款用以冲销应收款，2021年少提坏账准备1524.67万元，虚增利润1524.67万元，占当期披露利润总额的15.55%。凯撒文化2021年年度报告存在虚假记载。
上述违法事实，有公司公告、相关银行账户资金流水、记账凭证及原始凭证、情况说明、询问笔录等证据证明。
广东证监局认为，凯撒文化2021年年度报告存在虚假记载的行为涉嫌违反【中华人民共和国证券法】(以下简称【证券法】)第七十八条第二款和第七十九条第一项的规定，构成【证券法】第一百九十七条第二款所述违法行为。
凯撒文化涉案期间有关董事、高级管理人员涉嫌违反【证券法】第八十二条第三款的规定，构成【证券法】第一百九十七条第二款所述「直接负责的主管人员和其他直接责任人员」。其中，时任董事长郑合明，知悉并放任凯撒文化使用自有资金进行应收款虚假回款，时任董事、副总经理孔德坚，组织相关人员并参与实施使用自有资金进行应收款虚假回款，二人是上述信息披露违法违规的直接负责的主管人员。时任董事、总经理何啸威，时任财务总监刘军，时任董事会秘书彭玲，时任独立董事、审计委员会主任马汉杰，未勤勉尽责，是上述信息披露违法违规行为的其他直接责任人员。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据【证券法】第一百九十七条第二款的规定，广东证监局拟决定：一、责令凯撒文化改正，给予警告，并处以400万元罚款；二、对郑合明、孔德坚给予警告，并分别处以250万元罚款；三、对何啸威、刘军给予警告，并分别处以150万元罚款；四、对彭玲、马汉杰给予警告，并分别处以50万元罚款。
对此，四川鼎众律师事务所余君律师向雷达财经表示，根据证券法及相关规定，上市公司不当行为给投资者造成损失的，受损投资者可依法索赔。凡是在2024年4月30日收盘时持有凯撒文化股票且亏损的投资者可以报名参加索赔。免费报名关注公号「雷助吧」(雷助码：66)进行索赔登记。获赔前无任何费用。
天眼查显示，凯撒文化共对外投资了21家企业，参与招投标项目127次。
