从古到今，怎样能有效地向富人征收税款，一直都是所有政府最为头疼的事儿。
那些掌控着社会绝大部分财富的人群，想方设法地琢磨着怎样避税减税，甚至还想偷税逃税。
事实表明，他们确实具备做到这一点的能力。
古代万历皇帝推行的矿监纳税那是举步维艰啊，现在像巴菲特、马斯克这样的顶尖富豪，他们那「屈指可数」的纳税单，都清清楚楚地显示出富人纳税的不容易呢。
那富人群体到底是怎样避开政府税收的呢？给他们征税为啥这么难呀？
那些顶尖富豪们的纳税单据
2021 年 6 月 8 号，美国的一个新闻网站发了一则公告，把美国上千位富豪 15 年的纳税记录给记录下来了，同时也让我们看到了现在富人群体大规模避税的这个现实。
美国国税局给出的信息表明：在 2014 年到 2018 这期间，美国前 25 位的富豪，一共缴纳了 136 亿美元的税款。
乍一看这个数字挺吓人的，不过跟他们 5 年里获得的财富相比，那可就是微不足道啦。
【福布斯】的榜单表明，在这 5 年期间，25 个人单单累计增加的财富就超出了 4000 亿美元。
要是依据这个群体每年缴纳的税款以及实际获取的财富来算税率的话，那些富豪们实际的纳税比率仅仅是 3.4%呀！这确实是个让人惊讶的数字呢。
尤其是那位被称作「股神」的巴菲特呀，他在 5 年里获得了 243 亿美元的财富呢，可就只缴纳了 2370 万美元的税款，实际的税率低得很，只有 0.1%。
亚马逊的 CEO 贝佐斯，他的实际税率是 0.98%，紧跟在后；接着是彭博公司的创始人布隆伯格以及特斯拉的创始人马斯克，他们的税率分别为 1.3%和 3.27%。
更厉害的是，数据表明贝佐斯在 2007 年和 2011 年这两年压根就没有纳税记录，马斯克在 2018 年也有 0 税负的状况呢。
真没想到在美国那种累进制的联邦税法体系里，那些赚最多钱的富豪们，竟然一次又一次地把税率的最低纪录给刷新了。
不仅仅是那些排名比较靠前的富豪们呀，那些年收入超过 500 万美元的富人群体呢，整体上是收入越高，税率反倒越低这种现象呢。
其实是中产阶级以及美国的普通民众，给美国联邦政府缴纳了最多的税呢。
一个普通的美国家庭呀，从 21 世纪开始那会儿到 2018 年呢，财富总的来说增长了大概 9 万美元，可这期间要交的总税款却有 14.2 万美元呢。
按照这个标准来讲，美国前 25 位富豪一年的收入，大概和 1430 万个普通工薪家庭的财富加起来一样多。
这些家庭一年交的税款大概是 1430 亿美元呢，可跟他们收入加起来一样多的 25 位富豪，只交了 19 亿美元的税。
没多久，有关部门针对「富人纳税少」的事儿作出了解释。「所得税的收取是在财富变成现金的时候，可对于马斯克、巴菲特这类人呢，他们的财富增长主要靠股票上涨，只要他们不卖掉股票，就不用为这部分没变成现金的财富交税啦。」
这说法乍一听好像挺有道理的，像股票这类还没变现的财富，说到底就是个数字而已。
要是给股票上涨带来的财富增长收税的话，那就跟让股票持有者被迫抛出股票差不多啦，这样会影响到市场的稳定性呢。
要是不按照当年度股票上涨所带来的财富来征税，要是股票第二年下跌了可咋办呢？那这部分税款需不需要退回来呀？
除了上市公司之外，非上市公司的风险投资促使公司价值提升，最终也会体现在公司持有者的财富增加方面，反映在账面上。
要是公司的持有者没有把股份变现，这时候对个人征收税款合不合适呢？
单从税收制度方面来讲，给那些还没变成现钱的财富交税确实挺复杂的。
要是用社会公平、财富公平这个税负制度来给富人少纳税找借口，那明显没什么说服力呀。
换句话说，1000 美元给一个美国普通民众带来的财富增加量，还比不上缴纳的税款呢。
面对那巨大的财富增值，他缴纳的税款实在是微不足道。
那些富豪们把握住了这个税收漏洞，轻轻松松就把税给避掉或减掉了。
比如说巴菲特所掌管的投资公司，常年都不会发放股息，而是把公司的利润拿去进行再投资，这样就能避免缴纳税负啦。
一轮又一轮的投资所带来的财富增值，确实实实在在地落到了巴菲特的头上。
针对这个现象，美联社讲道：「这种现象会让贫富差距变得特别大，导致富人群体跟其他群体出现不平等。」
今年 4 月那会儿，拜登政府特意提出了「富人纳税计划」，把个人所得税的最高税率从 37%提升到了 39.6%。
那些通过资本利得获得年收入超过 100 万美元的人，他们所需要缴纳的个税的最高比率，从 20%提升到了 39.6%。
那美国的富豪们会老老实实地去纳税吗？
从以往的事实去看，他们明显不会干等着被打败呀。
对于这些属于美国顶层社会的富豪而言，他们可是有办法去避税、减税的呢。
退一万步来说，就算富人们对那项政策啥也不做，就这么点儿有限的税率提升，能把贫富差距的状况改善多少呢？
说到底，富人缴税难这一问题依旧是美国社会的关键所在。
其实不只是在美国，每个国家都遭受到类似的问题的烦扰，中国也在其中呀。
万历皇帝进行矿监征税这事挺难的。
中国从古到今有五千年的历史啦，富人纳税这可是个难题，几乎在每个时期都存在呢，最典型的事例就得说是明朝晚期万历年间的矿监征税啦。
大家都知道，在明朝末年，贫穷就是那个时期的主要特征。
那么大一个大明王朝，曾经穷到连给皇宫做修缮的钱都拿不出来。
尤其是在万历的后期呀，朝廷先后进行了三次外出打仗呢，另外还有紫禁城突然着了一场大火，这一下子就把明朝政府那本来就没什么家底的情况给彻底烧露馅啦。
万历皇帝住的乾清宫根本没烧得精光，可无奈国库空空如也，皇室最后竟然都没能把乾清宫给修缮好。
其实呢，明朝的贫困主要集中在政府以及民间的普通百姓身上，而官员这个阶层还有各地的士绅阶层，他们都还是挺有钱的。
说白了，就是这部分人群把全国各地的财富都弄到了自己手里，其中也包括皇帝的国库。
对此，万历皇帝那可是心里跟明镜似的。
明朝的大臣张居正，在他任职的时候，通过对土地进行丈量以及提高税收的方式，改善了朝廷的财政状况。
这一行动呢，在短时间里确实获得了一些成效，不过呢，说到底只是治了表面的病，没治好根本的问题呀。原因就是他压根儿就没敢去动那些当官的和绅士阶层，要知道他自己本身也是他们中的一员呢。
张居正退下后，万历皇帝决心要对官绅们动手，提升国家的税收。
接着他调派矿监奔赴各个地方，向那蒸蒸日上的开矿行业收取税赋。
不过矿监收税遭到了官僚和富商们一起的抵制，原因是这极大地侵害了他们的利益。
民间开矿早就被各地的土豪劣绅给掌控住啦，收税款那可不就跟直接从他们「篮子」里拿「鸡蛋」一样嘛，这明显是官僚富商们接受不了的呀。
从北京城开始，一直到全国各地，都涌起了抵抗矿监税收的浪潮呢，好多官绅群体都行动起来反抗啦，甚至还出现了用武力抗税这种不好的情况呢。
从最终的结果来讲，万历皇帝推行的矿监纳税这事儿，肯定是失败了，并且在历史上的名声那是相当不好。
就算成功收了一部分税，可和全国开的那么多矿业相比，那还是太微不足道啦。
据历史书上说，在矿监征税的那 20 年里，一共收缴了 600 万两白银的税款。
但因为缺乏严格的征收标准，所以各地上缴的情况差异很大，矿监们背后有没有侵吞好处，皇帝根本没法查清。
矿监收税是明朝政府最后一回对官绅阶层的收税啦，这制度宣告完蛋之后，官绅集团就更对税负摆出冷眼旁观的样子啦。
明朝政府没路可走啦，就只能把那巨大的财政压力转嫁给民众呗。
这样一来，大明江山顺理成章地遭遇了一桩又一桩的农民起义。
晚清那时候，满清的那些统治者们也碰到了税负困难的问题。
太平天国起义那会儿，大清王朝曾穷得都没钱去养兵来剿匪啦。
于是呀，清廷就下达命令，要在整个国家范围内把税款的征收给提高上去。
清朝的统治者挺聪明的，他们把收缴税款的权力给到了地方巡抚那儿，让官员去征收那些官僚阶层的税款。
这种税款征收的制度呀，直接就在官僚阶层的内部产生了对立的势力呢，把税款制度的推行给大大地推动啦。
不过呢，靠让官僚阶层去给富人征税这办法，终究解决不了根本问题呀。
时间一久呀，就特别容易出现各地官僚相互勾结的这种情形呢。
太平天国之后呀，清朝那会儿就有地方官僚阶层一起联手去抵制皇权的情况呢。
从古到今、中外来看，向富人征税一直都是让政府感到头疼的事儿。
那为啥向富人纳税会这么难呢？
为啥富人要征税就那么难呢？
其实呀，富人阶层在纳税这方面存在问题的关键是很清晰的。
意思就是相比普通老百姓，那些富翁通常拥有好多能够切实起到避税作用的办法。
就拿巴菲特来当作例子呗。
2015 年到 2018 年这期间呀，他一年的收入大概在 1160 万到 2500 万美元之间呢。这个收入水准跟全球顶尖富豪们比起来，好像算不上多高哦，不过这是巴菲特想通过降低收入来避税之后呈现出来的收入情况啦。
2013 年呀，巴菲特拿出 1060 万美元，然后就入股了【华盛顿邮报】。
这会儿巴菲特持有那集团 12 亿美元的股份嘞，不过没多久巴菲特就打算把这公司给卖掉啦。
不过从 1060 万到 12 亿，这当中有 99%的财富在增值呢，要是变现的话，巴菲特得缴纳 4 亿美元的税款啦。
身为「股神」的巴菲特，怎么可能没考虑好自己的退路呢？
美国联邦税法规定，要是公司股东把自己的分红或者配股分给子公司，那就不用再交额外的税款啦。
于是巴菲特把自己持有价值 12 亿美元的华盛顿邮报集团股份，分成三份，分别转到他自己旗下的另外三个子公司里。
在这个转移的期间呀，美国税务局连巴菲特一毛钱的税款都没拿到，全都进到了巴菲特的个人账户里啦。
到这儿呢，或许会有人觉得这招就是把缴税时间给往后延了，而这笔税款到头来还是得由巴菲特的其他公司给吐出来。
可别以为美国的富人阶层会忽略这一点呀！
巴菲特早就对外进行了公示，说自己去世后会把所有家产捐给慈善组织，并且捐款是不用交税的。
简单来说，巴菲特那笔巨大的财富到他去世都无需缴纳税款。
接受巴菲特捐赠的那些慈善组织，也是被巴菲特家族掌控着。
巴菲特的后代能够避开所有的税款，借着「慈善」的名义去享用巴菲特留下来的大量财富。
其实，靠着慈善的名头来最大程度地留存遗产，是美国富人阶层特别常见的一种避税手段呢，主要是因为美国的慈善组织和制度存在不少漏洞呀。
1992 年呀，美国政府搞了个法案呢，规定慈善组织每年得把总资产的 5%给花掉啦，不过没规定这笔钱得用在啥地方呢。
只要这笔钱花得合理，没有中饱私囊和违法犯罪的事儿，慈善组织想怎么花就怎么花，像以各种理由把钱「捐赠」给慈善组织创建者的后代们这种情况也是可以的。
另外那 95%的资金，压根儿就没有任何限制。
美国的一家调查机构表明，在全美筹款最差的 50 家慈善机构里，过去十年收了 13 亿美元捐款呢，可里头只有 4%进到了真正需要帮助的人手里，大部分都以各种形式又回到捐款者那啦。
当然啦，富人阶层能够找到那么多办法来避税，跟不完善的纳税制度是有联系的，这也是富人纳税困难的另一个重要原因。
拿个人所得税来说吧，在现代社会里，个人的收入呈现出越来越多样化的趋势，人与人之间以及人与企业之间的金额往来那是既频繁又隐秘，可征税的手段却没能跟上时代的脚步呀。
从现在全世界的税收监控系统来讲，能监测到的收入大多还是来源于工资薪金。
然而对于富人阶层而言，他们的个人所得在很大程度上与税收制度体系没啥关系，是独立存在的。
收入越高的那些人呀，他们的资产分布就越多样化啦，并且也越不容易被税收部门给监控到呢。
除了那种直接性的税收制度之外，像慈善组织啦、遗产继承这类跟税收紧密相关的领域，也存在好多税收漏洞呢。
越有钱的那部分人，在能力和眼界方面就越比别人强，也越能找到存在的漏洞。
对他们而言，琢磨着怎么避税减税就成了一件很容易的事儿。
结束语
给富人收税，这个事儿让古今中外的好多国家和政府都犯了难。
放眼中国那上下五千年的历史长河，如今照样被这个问题给困扰着呢，更何况美国，它的国家历史才两百多年呀。
未来对富人征税难这个问题，眼下看起来好像依旧是个没确定的事。
