央广网北京3月14日消息（记者 冀文超）根据深交所网站，深交所已于2023年6月30日受理深圳深蕾科技股份有限公司（下称「深蕾科技」）首次公开发行股票并在主板上市申请，2023年7月28日对其发出第1轮审核问询函，2024年1月24日收到深蕾科技及保荐机构中信证券股份有限公司回复。2024年3月12日，深交所对其发出第2轮审核问询函，截至发稿深蕾科技未回复。
公开信息显示，深蕾科技成立于2016年，主营业务为电子元器件分销及技术支持，为客户提供电子元器件及集成电路应用综合解决方案。此次深蕾科技IPO拟募集资金15.01亿元，约为截至2023年6月末资产总额35.14亿元的42.71%，拟将分别用于扩产分销业务产品线项目、总部基地及研发中心建设项目和补充流动资金。
根据深蕾科技披露的【关于深圳深蕾科技股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市申请文件的审核问询函之回复报告】（下称「回复报告」），深交所对其IPO申请文件提出了17个问题，涉及主营业务与行业地位、实际控制人认定及历史沿革、分销业务收入、毛利率、股份支付、存货等。
在回复报告中，关于毛利率部分，深蕾科技对原招股说明书等申请文件的修改补充较多，如补充说明了与同行业可比公司相比「公司总体毛利率处于行业中游，略低于行业平均值的水平」；「2020年、2021年、2022年及2023年1-6月分销业务毛利率分别为6.91%、6.21%、5.67%及4.47%，主要系市场竞争加剧、半导体行业需求放缓及部分产品业务结构调整所致」等分产品毛利率变动分析。
对于深交所「发行人的经营业绩是否存在重大不利的风险，并在招股说明书中充分揭示风险」的问询，深蕾科技表示「发行人业绩不会发生大幅下滑」，并称在招股书中对于发行人的业绩的相关风险提示进行了进一步完善：2020年、2021年、2022年及2023年1-6月，「公司营业收入分别为497,906.16万元、668,547.53万元、723,425.64万元、409,673.95万元，公司净利润分别为14,704.94万元、15,586.88万元、10,999.67万元及3,584.68万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为16,962.48万元、16,811.70万元、10,624.87万元及3,739.25万元，经营业绩存在一定程度的下滑。2022年下半年以来，受市场情况影响，公司部分下游应用领域市场如消费电子行业电子元器件需求较为疲软，如未来公司各产品种类细分市场或下游各应用领域市场增长速度放缓或国家产业政策出现不利变化，导致部分下游应用领域电子元器件需求恢复缓慢，或未来若发行人新产品线推广或新业务开发不力，不能及时准确把握市场需求情况，将导致发行人推广或开发的产品不能得到市场的认可，这将可能对发行人经营业绩产生重大不利影响，存在业绩下滑的风险。」
值得注意的是，根据上述回复报告，记者发现深蕾科技早在2015年就开始了「上市计划」。深蕾科技主要资产于2015年至2016年间搭建红筹架构，计划于境外上市，后因境外上市计划搁置且决定启动境内重组。2016年7月至2016年12月，深蕾科技与罗顿发展的第一次重大资产重组计划因当时国内证券市场环境、政策等客观情况发生了较大变化，交易各方认为继续推进该次重组的条件不够成熟，一致决定终止该次重组。2017年10月至2019年5月，深蕾科技与罗顿发展开启第二次重大资产重组计划。因深蕾科技未来持续盈利能力存在不确定性，中国证监会不予核准罗顿发展重大资产重组申请。据深蕾科技表示，当时盈利能力受影响主要系重要客户遭到美国商务部制裁。2019年6月至2019年9月，深蕾科技与深圳华强的重组计划因双方对商业条款无法达成一致，双方协商后同意终止。
深交所首次问询函要求深蕾科技说明「重组不及预期对发行人生产经营的具体影响，重组被否相关事由及影响因素是否已在报告期内消除」。深蕾科技表示，重组被否相关事由及影响因素已在报告期内消除。
就深交所第2轮审核问询函是否涉及首轮回复报告，以及此次拟募集资金「用于扩产分销业务产品线项目」是否有必要，央广网记者发函至深蕾科技，截至发稿未收到回复。
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