A股又出了離譜的事情。
4日，億利潔能股份有限公司（以下簡稱「ST億利」或「億利潔能」）再度出現開盤跌停。自5月6日，ST億利復牌以來多次出現連日跌停情形，公司數次公告預警股票交易異常波動，仍難擋股價下行。ST億利跌停風波背後隱藏著一筆高達39億元的巨額存款與一家頻頻涉訴的關聯財務公司。
4日深夜，ST億利公告稱，億利財務公司對於公司存放在億利財務公司的 39.06億元 貨幣資金的用途主要是向億利集團及其關聯方發放貸款，近日公司獲悉相關貸款已被劃分為次級貸款（不良貸款的一種）， 公司存款存在重大可收回性風險。
公司官網顯示，億利潔能原名為內蒙古億利能源股份有限公司，是1999年1月由億利資源集團有限公司作為主發起人發起設立的股份公司，2000年7月上市，2015年12月更名為億利潔能股份有限公司。ST億利主營業務覆蓋現代煤化工、光氫新能源新能源、清潔熱力等多個領域。
億利潔能公告：公司39億存款
存在重大可收回性風險
4日晚間，億利潔能釋出關於上海證券交易所【關於億利潔能業績預告更正事項的問詢函】的補充回復公告。公告顯示，公司於2024年5月18日披露了公司關於上海證券交易所【關於億利潔能業績預告更正事項的問詢函】的回復公告（2024-029號），現對相關問題補充披露如下：億利財務公司對於公司存放在億利財務公司的39.06億元貨幣資金的用途主要是向億利集團及其關聯方發放貸款，近日公司獲悉相關貸款已被劃分為次級貸款（不良貸款的一種）。
公告稱，鑒於上述情況， 公司存放在億利財務公司的存款存在重大可收回性風險，公司將盡快向相關方核實有關情況，壓降存款規模。
背後發生了什麽事情？
回溯至4月30日，億利潔能披露2023年年報，年報顯示，2023年全年，該公司實作營業收入87.6億元，凈利潤、扣非凈利潤分別虧損5.4億元、6.74億元，同比分別下降21.62%、174.11%、188.52%。
業績虧損的原因，是巨額存款減值。 億利潔能4月23日披露，將對存放在億利財務公司的存款， 計提約4.2億元 、占貨幣資金余額9.7% 的信用減值準備。
公司於5月18日披露的關於上海證券交易所【關於億利潔能業績預告更正事項的問詢函】的回復公告稱，億利財務公司已被列為失信被執行人，且因資產分類不實、高管人員長期缺位，於2023年9月被國家金融監督管理總局北京監管局作出行政處罰；此外，根據公司近期從億利資源集團了解到的相關情況，由於億利資源集團債務違約，經公司對財務公司的經營風險進行評估，認為億利資源集團及財務公司在2023年度出現了信用風險和流動性風險。如果財務公司資產分類及對應的信用減值準備計提進一步調整，則可能影響其財務狀況，進而影響相關資產減值準備計提的準確性。結合億利財務公司的資產、財務狀況及億利資源集團債務違約情況，公司認為從財務公司及時支取資金存在重大不確定性和潛在限制。
上述公告還稱，公司持續對財務公司的經營風險進行評估，針對財務公司2023年出現的信用風險和流動性風險，公司向財務公司發出壓降公司在財務公司存款的通知，為此，億利資源集團和財務公司提供了壓降公司在億利財務公司存款39.06億元的方案，確保億利潔能在億利財務公司存款的安全和可收回性。根據億利資源集團2024年4月提供的壓降措施，公司以現行LPR3.95%作為折現率，計算可收回金額（現值）34.86億元，據此計提存放財務公司款項信用減值損失4.2億元（39.06-34.86=4.2億元），不存在以前年度應計提未計提減值的情況。
上述減值準備計提與長期股權投資損益調整是基於財務公司2023年末的財務狀況以及目前億利資源集團提供的壓降公司在財務公司的存款措施，但財務公司及其控股股東億利資源集團提供的未來降低公司存款規模的措施的可行性受外部環境影響可能存在重大不確定性，公司認可並接受2023年度保留意見的審計報告。後續若億利資源集團和財務公司風險化解進展不及預期，公司相關減值準備計提及長期股權投資損益調整將重新進行判斷。
值得關註的是，股權關系穿透後可知， 億利潔能、億利財務的控股股東均為億利資源集團有限公司 （下稱「億利集團」），三者為關聯方。
引發質疑的是， ST億利巨額存款並未存進大型銀行，而是存放在關聯方財務公司——億利財務。
據21世紀經濟報道，億利財務的信用風險引發諸多討論與關註。成立於2012年，億利財務多次增資，註冊資本金高達50億元。
公開資料顯示，2021年至2023年，億利財務連續三年因違規被監管處罰，部份高管被禁止從事銀行業工作。此外， 該公司頻頻涉訴，被雲南、廣東、北京等多級法院列為被執行人。
事實上，審計機構在2021年、2022年年報中均提示風險，而ST億利至2023年依然將大額存款存於億利財務，其中部份時間的存款已超限額。值得一提的是，截至2023年底，ST億利在億利財務的存款規模達39.06億元。
在ST億利5月27日收到的上交所【關於億利潔能股份有限公司2023年年度報告的資訊披露監管問詢函】（以下簡稱「【問詢函】」）中，除巨額存款外，還提出了貨幣資金、控股股東、生產經營及在建工程等相關問題。
比如該公司2023年其他非流動資產期末為5.45億元，其中預付工程、裝置款1.86億元，較期初新增1.57億元。主 要原因為孫公司億綠星輝與珠海市豪逸實業有限公司(以下簡稱珠海豪逸)簽訂【定金協定】並支付1.5億元定金購買其開發的別墅計畫。
事實上，該筆購房交易尚未簽訂商品房買賣合約。正因此，審計報告提出該交易的商業實質、合理性存疑，年審會計師對此發表了保留意見。
【問詢函】也要求其補充披露房產具體資訊、用途及其中是否涉及關聯交易、不當利益輸送等。
財務層面，該公司資產負債率與現金流凈額也凸顯出不少問題。
截至2023年末， 該公司資產負債率為38.86%， 流動比率、速動 比率分別為 0.87、0.83，公司籌資活動產生的現金流凈額為-12.43 億元，連續6年為負。
也因為大額虧損、期末營運資金為負數、期末有息負債較高、償債壓力較大、財務公司存款存在可收回性風險等，審計報告提出「公司持續經營能力存在重大不確定性」。該公司存量債務具體情況、是否存在償債壓力、是否存在流動性風險等問題也觸發了交易所的關註。
公司面臨面值退市風險
5月以來已有21個跌停
值得一提，審計機構對該公司2023年年報出具了保留意見的審計報告。理由是無法獲取充分、適當的證據，判斷上述存款的可收回性、減值準備計提的充分性、準確性。
根據【上海證券交易所股票上市規則】相關規定，如果上市公司年報被出具了保留意見的審計報告，其股票就被實施其他風險警示，億利潔能從5月6日正式開始"帶帽"，股票簡稱變更為ST億利。
在上述因素影響下，公司股價自今年5月6日以來連續下跌，5月以來的22個交易日中，除了5月24日外， 其余21個交易日全部跌停。 公司股價5月以來累計跌幅高達66.83%，年內累計跌幅高達74.14%，如今股價僅剩0.68元/股，已經連續8個交易日收盤價低於1元。
ST億利背後的股東戶數也極為龐大，截至2024年3月，共超過11萬戶。
另外，ST億利董事長王瑞豐已被限制高消費。
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編輯 | 程鵬 杜恒峰
封面圖來源：視覺中國（圖文無關）
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