8月16日，證監會釋出了【2024年上半年行政執法情況綜述】。據介紹，上半年，證監會查辦證券期貨違法案件489件，作出處罰決定230余件、同比增長約22%；懲處責任主體509人（家）次、同比增長約40%；市場禁入46人、同比增長約12%，合計罰沒款金額85億余元，超過去年全年總和。
85億數位表明，中國證監會在上半年對證券期貨市場的監管力度顯著增強，對違法違規行為的打擊力度達到了前所未有的高度，體現了監管機構維護市場秩序、保護投資者權益的決心和力度。
處罰案件數量與金額均同比提升
上半年，證監會全面落地【國務院關於加強監管防範風險推動資本市場高品質發展的若幹意見】，認真落實【關於進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見】。結合行政執法工作新形勢、新特點，突出強本強基、嚴監嚴管，以高品質執法護航資本市場防風險、強監管、促發展各項工作。
據了解，證監會將財務造假等資訊披露違法行為列為執法重點，共查辦相關案件192件、同比增長25%；共處罰責任主體283人（家）次、同比增長約33%；罰沒金額47億余元、同比增長約6倍；刑事移送230人（家）次、同比增長238%。
對操縱市場、內幕交易方面案件共作出處罰45件、同比增長約10%，處罰責任主體85人（家）次、同比增長約37%，罰沒金額約23億余元、同比增長約9%。
高額的罰沒金額意味著違法行為的成本大幅上升，對潛在的違規者形成了強大的震懾力，有助於遏制市場上的內幕交易、財務造假、操縱市場等違法行為，維護市場的公平、公正和透明。
此外，證監會著力對上市公司實際控制人、董事長等「關鍵少數」違法予以嚴厲打擊。共處罰「關鍵少數」約100人次，同比增長約40%，罰沒約3.5億元，同比增長約38%，市場禁入約27人次。
證監會進一步提到，從嚴執法永遠在路上，始終堅持「長牙帶刺」、一以貫之嚴監嚴管，更加突出從嚴導向，更加突出規範公正，更加突出合力共治，更加突出懲防並舉。
財務造假行為首當其沖
在執法重點方面，證監會從嚴查處了上市公司財務造假行為。
眾所周知，上市公司公開披露的資產、經營、財務等資訊必須真實、準確、完整。財務造假等行為以虛假資訊掩蓋「品質問題」，讓投資者的投資「貨不對板」，嚴重損害了投資者的合法權益。打擊財務造假是維護市場穩定的重要舉措，有助於防止市場出現大幅波動和系統性風險。
據悉，近日，中國證監會釋出行政處罰決定書，對ST鵬博士及實控人楊學平資訊披露違法違規行為進行立案調查，ST鵬博士未按規定披露關聯交易，未按規定披露重大合約，相關年度報告存在虛假記載，證監會決定對ST鵬博士相關責任人員處罰共計3400萬元，實控人10年內禁入。
此外，對華訊方舟形成資金閉環、業務閉環的智慧自組網等業務穿透辨識，認定無商業實質構成財務造假，公司及相關責任人員被處以1910萬元罰款。
同時，還嚴肅查處了中利集團、上實發展、華鐵股份、摩登大道等資訊披露違法案件，對公司及相關責任人員分別開出高額罰單。
值得一提的是，證監會積極推動構建行政執法、民事追責、刑事打擊「三位一體」的立體化追責體系，對財務造假行為進行全方位、多層次的打擊和追責。
