今年有一些税收变化将增加加拿大人的成本，其中一项税务专家称之为「本季度最后一场真正颠覆一切的冬季风暴」。
从较高的所得税到酒精税，以下是加拿大人今年应了解的一些重要税收变化。
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联邦所得税
加拿大纳税人联合会在2023年12月发布的报告中强调了一些重要的税收措施。
该组织表示，由于加拿大养老金计划和就业保险金的变化，几乎所有加拿大人今年将支付更高的联邦所得税。这家总部位于渥太华的非盈利公民团体表示，他们致力于降低税收并使政府负责。
据该联合会称，
年收入3万加元的工人今年将多支付9加元，而至少年收入8万加元的人将多支付347加元。
就业保险金
今年，联邦的就业保险费率和最高年度可保险收入从2023年的1.63%（61500加元）增加到2024年的1.66%（63200加元）。这意味着雇员必须支付最高年度保费1049.12加元。
对于雇主来说，费率从2023年的2.28%上升到今年的2.32%，因此他们现在必须支付最高年度保费1468.77加元。
对于魁北克居民，就业保险费率从2023年的1.27%（61500加元）增加到2024年的1.32%（63200加元）。魁北克雇员今年必须支付最高年度保费834.24加元。对于魁北克雇主来说，费率从1.78%增长到1.85%，使他们的最高年度缴纳金额为1167.94加元。
根据加拿大纳税人联合会的数据，自2018年以来，雇员和雇主的就业保险费分别增加了191加元和267加元。
碳税上涨
联邦碳税将于2024年4月1日从每吨65加元上调至每吨80加元。碳税适用于除魁北克以外的所有纳税人。因此，每升汽油的价格将从14.3加元上升到17.6加元。这将使一家人每次加满一辆70升的小型货车时多花费约12.32加元。
与此同时，在使用联邦碳税的省份的居住，开始从联邦政府的气候行动激励支付中获得碳定价补贴。补贴金额取决于家庭规模，每三个月发放一次。
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酒精税
从2024年4月1日开始，由于酒精递增税，啤酒、葡萄酒和烈酒的消费税将上涨4.7%。该增加将使纳税人今年和明年多支付约1亿加元。
数字服务税
加拿大纳税人联合会表示，由于新的3%数字服务税，消费者预计会支付更高的价格，该税旨在让亚马逊、优步、Facebook等科技巨头支付公平的税款。该税项适用于全球年收入至少7.5亿欧元、加拿大数字服务年收入超过2000万加元的企业。
副总理办公室未能确认此变化的时间，但自由党的春季预算已确认他们计划实施该税项。
该联合会表示，企业将税款转嫁给消费者。他们引用了一份评估法国该税项影响的税务基金会的报告，预计约55%的总税负将转嫁给消费者，40%转嫁给在线供应商，只有5%转嫁给数字公司。
上调拖欠税款的利息率
对于拖欠的税款、加拿大养老金计划缴费和就业保险金费用，利息率将从9%上调至10%。
多伦多特许专业会计师协会的税务副总裁约翰·奥基（John Oakey）表示，该利息率适用于4月30日后仍未支付的个人所得税余额。
「按时支付税款分期付款和所得税余额非常重要，以避免支付利息费用。」
家庭办公室费用
关于家庭办公室费用，奥基表示，加拿大税务局（CRA）在2020年至2022年期间实行的每天2加元的固定费率已不适用于2023年的税务年度。他说，这种临时的固定费率方法最初是为了在疫情期间更简便地扣除家庭办公室费用。
根据加拿大税务局的规定，雇员必须使用详细的方法，并获得雇主签署的完整T2200表格，以便申报2023年的家庭办公室费用。
加拿大税务局在其网站上表示，被要求在家工作的雇员通常有资格申报与工作直接相关的家庭办公室费用。他们必须符合条件，例如在一年中至少连续四周中有超过50%的时间在家工作。雇主报销的家庭办公室费用不包括在内。
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更广泛的信托申报规则
温哥华税务专家、Video Tax News的税务教育与出版总监凯特琳·巴特勒（Caitlin Butler）指出，信托申报规则的扩大是一项重大变化，将影响许多纳税人。
「这些变化将影响到许多个人和企业，其中许多人甚至可能没有意识到他们应该申报信托申报表。」她说，必须报告的范围已扩大，包括信托作为受益人的代理人的情况，通常被称为裸契约信托。她解释道：「简单来说，当名义上的人或持有资产的人不是真正的受益人，而是代表另一方持有资产时，就会出现这种情况。」
例如，如果父母在孩子的房产上登记，但并非真正的受益人，是为了帮助孩子获得抵押贷款；或者股东以公司为资金的受益人开设了公司银行账户。
巴特勒表示，人们需要弄清楚自己是否名义上拥有或持有不属于自己的资产。例如，他们应确定自己是否享有该资产的利益，如出售资产所得，以及是否对该资产的费用或风险承担责任，包括财产税。
巴特勒说：「如果一个人名义上拥有资产但不是真正的受益人，很可能存在裸契约信托安排，可能需要在2024年4月2日前申报信托申报表。」她说：「这将是一项庞大的合规工作，存在许多个人和企业无意中不遵守法律的风险……这可能成为本季度最后一场真正颠覆一切的冬季风暴。」
她表示，受这些规定影响的许多人不会欠更多的税款，但他们大部分需要支付合规成本，例如支付专业顾问完成和提交信托申报表。
她补充说，如果他们不遵守规定，罚款可能为每天25加元，直到最高达2,500加元。
