1月的證監會2024年的首張罰單就非常重磅了，瑞華會計師事務所因為康得新財務造假事件被追罰1700多萬。而2月9日，思爾芯因為欺詐發行被處罰，是首次有發行人在送出申報材料後，未獲註冊前被查辦的，同樣被罰款1600多萬。
有很多朋友看到這兩個案件的金額可能覺得不算很嚴重，但實際上確實是非常具有代表性和指導性！
首先大家要知道，對於會計師事務所的追罰，力度非常大。因為會計師事務所類似於躲在幕後的角色，上市公司和承銷商在前面挨罰，會所和律所一般都能把自己的風險排除掉。而思爾芯2022年撤回的上市申請，證監會換領導不過兩天，直接進行這種可以說是鐵腕處罰了，非常讓人意外。
其次，對於瑞華的處罰是因為證監會查明，康得新2015年至2017年年度報告存在虛增營業收入、利潤總額等虛假記載行為；也就是說已經倒查到7-8年前了！思爾芯案又確定了公司即使撤回上市申請，也依然可能被頂格處罰！有多少上市公司存在財務造假的行為，會有多少新的處罰在春節期間就會落地呢？
所以，這兩次的處罰金額雖然不算大，但是對於上市公司、承銷商、會所、律所都是非常有震懾作用的！
