7月11日，中航電測發行股份購買成都飛機工業（集團）有限責任公司（以下簡稱「成飛集團」）專案獲深交所並購重組委稽核透過，交易金額174億元。
據悉，這是試點註冊制以來交易金額最高、規模最大的深市重組專案。
重組委會議現場問詢的主要問題關於國有獨享資本公積。申報材料顯示，以2023年1月31日為評估基準日，成飛集團凈資產評估值為240.23億元，其中國有獨享資本公積65.84億元未納入本次交易標的作價範圍，扣減後本次交易的成飛集團100%股權作價為174.39億元。上述國有獨享資本公積尚無後續轉股的明確計劃。
重組委要求上市公司說明本次交易對國有獨享資本公積處理方式是否符合相關規定，以及後續轉股價格的確定方式及其公允性。同時，要求獨立財務顧問、律師、會計師、評估師發表明確意見。
具體來看，按照發行股份購買資產的發行價格8.36元/股計算，中航電測需發行的股票數量總計為20.86億股，占發行後總股本的77.93%。這也意味著交易完成後航空工業集團在中航電測的持股比例從0.62%上升至78.07%，控股股東將發生變更。值得一提的是，本次交易不涉及募集配套資金。
但由於實際控制人未變，本次交易雖構成重大資產重組卻不構成「借殼上市」。交易完成後，成飛集團將成為中航電測的全資子公司。
據成飛集團官網介紹，該公司建立於1958年，是中國航空武器裝備研制生產和出口主要基地、民機零部件重要制造商。在軍機方面，研制生產了殲5、殲7、梟龍、殲10 等系列飛機數千架，殲-10飛機榮獲國家科技進步獎特等獎；國外軍機使用者達十多個國家。在民機方面，與成飛民機公司一道承擔了大型客機C919、新支線客機ARJ21、大型水陸兩棲飛機AG600機頭的研制生產；是國際一流的民機大部件供應商，累計生產交付民機轉包產品一萬多架份。
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