央廣網北京3月14日訊息（記者 冀文超）根據深交所網站，深交所已於2023年6月30日受理深圳深蕾科技股份有限公司（下稱「深蕾科技」）首次公開發行股票並在主機板上市申請，2023年7月28日對其發出第1輪稽核問詢函，2024年1月24日收到深蕾科技及保薦機構中信證券股份有限公司回復。2024年3月12日，深交所對其發出第2輪稽核問詢函，截至發稿深蕾科技未回復。
公開資訊顯示，深蕾科技成立於2016年，主營業務為電子元器件分銷及技術支持，為客戶提供電子元器件及集成電路套用綜合解決方案。此次深蕾科技IPO擬募集資金15.01億元，約為截至2023年6月末資產總額35.14億元的42.71%，擬將分別用於擴產分銷業務產品線專案、總部基地及研發中心建設專案和補充流動資金。
根據深蕾科技披露的【關於深圳深蕾科技股份有限公司首次公開發行股票並在主機板上市申請檔的稽核問詢函之回復報告】（下稱「回復報告」），深交所對其IPO申請檔提出了17個問題，涉及主營業務與行業地位、實際控制人認定及歷史沿革、分銷業務收入、毛利率、股份支付、存貨等。
在回復報告中，關於毛利率部份，深蕾科技對原招股說明書等申請檔的修改補充較多，如補充說明了與同行業可比公司相比「公司總體毛利率處於行業中遊，略低於行業平均值的水平」；「2020年、2021年、2022年及2023年1-6月分銷業務毛利率分別為6.91%、6.21%、5.67%及4.47%，主要系市場競爭加劇、半導體行業需求放緩及部份產品業務結構調整所致」等分產品毛利率變動分析。
對於深交所「發行人的經營業績是否存在重大不利的風險，並在招股說明書中充分揭示風險」的問詢，深蕾科技表示「發行人業績不會發生大幅下滑」，並稱在招股書中對於發行人的業績的相關風險提示進行了進一步完善：2020年、2021年、2022年及2023年1-6月，「公司營業收入分別為497,906.16萬元、668,547.53萬元、723,425.64萬元、409,673.95萬元，公司凈利潤分別為14,704.94萬元、15,586.88萬元、10,999.67萬元及3,584.68萬元，扣除非經常性損益後的凈利潤分別為16,962.48萬元、16,811.70萬元、10,624.87萬元及3,739.25萬元，經營業績存在一定程度的下滑。2022年下半年以來，受市場情況影響，公司部份下遊套用領域市場如消費電子行業電子元器件需求較為疲軟，如未來公司各產品種類細分市場或下遊各套用領域市場增長速度放緩或國家產業政策出現不利變化，導致部份下遊套用領域電子元器件需求恢復緩慢，或未來若發行人新產品線推廣或新業務開發不力，不能及時準確把握市場需求情況，將導致發行人推廣或開發的產品不能得到市場的認可，這將可能對發行人經營業績產生重大不利影響，存在業績下滑的風險。」
值得註意的是，根據上述回復報告，記者發現深蕾科技早在2015年就開始了「上市計劃」。深蕾科技主要資產於2015年至2016年間搭建紅籌架構，計劃於境外上市，後因境外上市計劃擱置且決定啟動境內重組。2016年7月至2016年12月，深蕾科技與羅頓發展的第一次重大資產重組計劃因當時國內證券市場環境、政策等客觀情況發生了較大變化，交易各方認為繼續推進該次重組的條件不夠成熟，一致決定終止該次重組。2017年10月至2019年5月，深蕾科技與羅頓發展開啟第二次重大資產重組計劃。因深蕾科技未來持續盈利能力存在不確定性，中國證監會不予核準羅頓發展重大資產重組申請。據深蕾科技表示，當時盈利能力受影響主要系重要客戶遭到美國商務部制裁。2019年6月至2019年9月，深蕾科技與深圳華強的重組計劃因雙方對商業條款無法達成一致，雙方協商後同意終止。
深交所首次問詢函要求深蕾科技說明「重組不及預期對發行人生產經營的具體影響，重組被否相關事由及影響因素是否已在報告期內消除」。深蕾科技表示，重組被否相關事由及影響因素已在報告期內消除。
就深交所第2輪稽核問詢函是否涉及首輪回復報告，以及此次擬募集資金「用於擴產分銷業務產品線專案」是否有必要，央廣網記者發函至深蕾科技，截至發稿未收到回復。
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