7月15日，寧波緯誠科技股份有限公司（以下簡稱「緯誠科技」）更新上市申請稽核動態。公司已回復了第二輪稽核問詢函，擬在北交所上市。
01
現金分紅2981萬元後
5500萬元募資補流
招股書顯示，緯誠科技的主要業務系智能安全防護系統的研發、生產及銷售，主要產品包括線纜安全承載系統及智能圍欄防護系統。
據招股書，2020年至2023年上半年，緯誠科技分別實作營收約1.29億元、1.6億元、1.54億元和0.9億元，實作凈利潤約2051.9萬元、3163.44萬元、3009.29萬元和2104.5萬元，業績存在一定波動。
值得一提的是，此次IPO，緯誠科技計劃募集資金2.2億元，其中0.55億元用於補充流動資金。但在2022年，公司剛剛現金分紅2981萬元。
股權結構方面，截至招股說明書簽署日，聞麗君、俞波及其一致行動人合計控制公司83.57%股權。聞麗君、俞波為公司共同實際控制人。兩人為夫妻關系，且均有加拿大國籍。
02
可能存在營業收入增長無法持續風險
根據問詢回復，2022年緯誠科技實作營業收入1.54億元，同比下滑4.07%，扣非後歸母凈利潤2016.31萬元，同比下滑20.24%，主要受行業市場需求變動影響。審閱報告顯示，公司2023年實作營業收入2.07億元，同比增長34.72%，扣非後歸母凈利潤3747.07萬元，同比增長85.84%，主要系加大市場推廣、新增海外客戶所致。
對此，稽核問詢函要求說明各期新增訂單金額及期末在手訂單情況，截至目前在手訂單金額及預計確認收入時間等，並分析公司業績增長的可持續性。
緯誠科技回復稱，公司2023年全年業績保持快速增長趨勢，而隨著下遊市場蓬勃發展以及公司市場開拓能力的進一步提升，公司主營產品將面臨較廣闊的市場前景。目前公司已擁有較大金額在手訂單，在市場競爭中繼續保持著良好的競爭力，公司業績的增長具備可持續性。
稽核問詢函還要求緯誠科技說明公司各期存量及新增客戶收入規模及占比，未來成長空間是否主要來自新客戶的開拓，是否面臨市場拓展不及預期的風險。
緯誠科技回復稱，報告期內（2021年至2023年），公司存量客戶的收入占比分別為71.27%、81.15%與70.29%，各期營業收入均主要由存量客戶貢獻，且所占比例相對穩定。公司依靠提供高質素高客製化的產品及良好的服務維持了與存量客戶的良好合作關系，使得存量客戶的總體收入規模不斷擴大。
公司的未來成長空間將既包括不斷開拓的新客戶業務，亦包括現有老客戶不斷延伸的增量業務。
關於是否面臨市場拓展不及預期的風險，緯誠科技表示，公司已在招股書提及相關風險，「增量客戶是公司營業收入及收入規模增長的重要來源之一，其中2023年度增量客戶的收入金額達到6130.19萬元，占當期收入的29.71%。若在未來下遊產業景氣度下降或公司產品未能滿足市場需求，導致市場拓展不及預期，則可能存在營業收入增長無法持續的風險。」
03
銷售費用增速明顯高於研發投入增速
招股書顯示，2020年至2023年上半年，偉誠科技的銷售費用分別為823萬元、1040萬元、1357萬元和958萬元，占營業收入的比例分別為6.36%、6.48%、8.82%和10.69%。公司2022年開始銷售費用率高於可比公司平均值，主要系公司從2022年開始，為了擴大銷售規模，提升了銷售人員的獎金計提系數，且擴大了銷售人員的招聘人數，導致職工薪酬支出提升較高。
而同期偉誠科技研發費用分別為949萬元、1167萬元、1110萬元和525萬元，占營業收入的比例分別為7.33%、7.28%、7.21%和5.86%。由此可見，公司的銷售費用增速明顯高於研發投入增速。
偉誠科技在招股書中提及專利訴訟風險：2023年10月18日，公司收到寧波市中級人民法院（2023）浙02知民初775號【應訴通知書】，原告羅格朗智能電氣（惠州）有限公司訴發行人侵害其發明專利權，訴請公司立即停止制造、使用、銷售侵犯原告ZL200680025323.X號專利權產品的行為，銷毀所有庫存侵權產品及專用模具，賠償原告經濟損失及維權合理開支共計500萬元，並承擔全部訴訟費用。截至本招股說明書簽署之日，上述案件尚未開庭。涉訴產品報告期內的銷售額占發行人各期營業收入的比例均不足千分之一。由於本訴訟結果尚未確定，如上述案件敗訴將可能對公司經營成果產生不利影響。
此外，今年2月，因資訊披露違規，緯誠科技及相關責任人被全國股轉公司出具警示函。
深圳商報·讀創客戶端記者 朱峰
編輯 信嘉毅 責編 李耿光 校審 汪蓓
監制 袁長喬
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