證監會3月15日釋出【關於嚴把發行上市準入關從源頭上提高上市公司質素的意見（試行）】，強調要加強輔導監管和現場檢查。
證監會要求，輔導監管要堅持時間服從質素，重點關註板塊定位、產業政策和「關鍵少數」口碑聲譽，做好輔導環節與稽核註冊環節的銜接，發現疑點問題及時報告、及時處理。同時，現場檢查要切實發揮書面稽核的補充驗證延伸作用，充分核驗財務真實性，有重大疑點的探索稽查提前介入、依法立案查處。對現場檢查中的撤回企業「一查到底」，切實落實「申報即擔責」。
同日，證監會釋出實施修訂後的【首次公開發行股票並上市輔導監管規定】（下稱【輔導監管規定】）及【正選企業現場檢查規定】（下稱【現場檢查規定】）。修訂內容包括明確派出機構輔導監管職責、明確檢查期間撤回申請不影響檢查實施等。
上述兩項規定釋出後，新開展的上市輔導、現場檢查工作適用修訂後的規定，已開展的仍適用原規定。
明確派出機構監管職責
在IPO輔導監管方面，按照提升監管透明度、加快推動派出機構發行監管職能轉變的思路，修訂後的【輔導監管規定】合並了輔導監管相關內部工作指引和執行標準，主要修訂內容包括以下四個方面：
一是明確派出機構輔導監管職責。派出機構除對輔導工作成效等開展驗收外，還應加強監管理念和政策的傳導。具體來看，證監會發行監管部門負責統一輔導監管理念和標準、組織輔導監管培訓等統籌協調工作。派出機構負責本轄區輔導監管具體工作。證券交易所結合工作職責，做好稽核工作與輔導監管工作的銜接。證監會科技監管部門負責輔導監管系統建設、管理和最佳化。中國證券業協會負責證券市場知識測試題庫的建設和完善。
二是增強制度靈活性、適應力。輔導期內變更上市板塊可連續計算輔導期，輔導機構應當向派出機構送出變更說明。另外，證券市場知識測試透過人員一年內可豁免同一板塊測試。
三是防範風險，建立口碑聲譽制度。輔導機構應送出有關輔導物件及其實際控制人、董監高口碑聲譽說明，作為後續環節重要參考。
四是壓實中介機構責任。輔導機構應制定輔導環節執業標準和操作流程，並根據監管要求及時更新和完善。輔導機構及其相關人員應當勤勉盡責、誠實守信，對證券市場知識測試中的不誠信行為嚴肅處理。
IPO撤回不影響檢查和違規問題處理
現場檢查方面，強化「申報即擔責」，修訂後的【現場檢查規定】合並內部操作規範，設總則、確定檢查物件、組織與實施、監督管理及附則5章，共39條。主要修訂內容包括：
一是明確檢查期間撤回申請不影響檢查實施，檢查物件確定後，檢查物件撤回發行申請不影響檢查工作實施，也不影響證監會及交易所依法依規對檢查發現的問題進行處理。
二是健全統籌協調制度機制，強化證監會註冊部門負責現場檢查的整體統籌協調及指導，包括確定檢查機構、移送檢查資料、組織檢查溝通、協調監管合作、跟進檢查進展、處理檢查問題、強化結果運用、統一處理標準、共享檢查資訊以及組織檢查培訓等。
三是完善組織與實施流程，完善通知檢查物件的程式，明確檢查資訊通報機制，對檢查機構報送檢查計劃、開展進場工作、申請延期等設定了時限要求，完善現場檢查報告格式。
四是規範檢查結果的運用，稽核註冊部門應結合發現問題、會商意見、整改完成情況推進稽核註冊工作。包括稽核或註冊部門可以要求檢查物件及保薦人、證券服務機構就檢查發現的問題進行補充說明、補充核查或整改規範。交易所稽核部門應當在向證監會報送的註冊申請檔中，就檢查發現主要問題的處理情況和稽核意見作出說明等。
證監會表示，修訂後的【現場檢查規定】強調「申報即擔責」，規定在檢查過程中對撤回上市申請的企業「一查到底」，撤回上市申請不影響檢查工作實施，也不影響依法依規對檢查發現的問題進行處理，並增加了不提前告知直接開展檢查的機制。同時，【現場檢查規定】進一步規範了現場檢查程式，強調現場檢查處理標準統一。
下一步，證監會將大幅提高現場檢查比例、擴大覆蓋面，現場檢查中發現的欺詐發行、財務造假線索，一經查實嚴懲不貸，以雷霆手段踐行以投資者為本的監管理念，壓緊壓實各方責任，切實提升發行上市監管效能，從源頭上提高上市公司質素。
