雷助吧出品 文|吴墨 编|深海
2024年7月30日，ST鼎龙发布关于收到广东证监局行政监管措施决定书的公告。
ST鼎龙近日收到中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称「广东证监局」）出具的【关于对鼎龙文化股份有限公司、龙学勤、徐淑军、王小平采取出具警示函措施的决定】（〔2024〕86号）的行政监管措施决定书（以下简称「【决定书】」）。
【决定书】显示，经查，ST鼎龙存在以下违规问题：2024年1月31日，ST鼎龙披露【2023年度业绩预告】，预计公司2023年归属于上市公司股东的净利润（以下简称净利润）为盈利0元至500万元。4月20日，公司披露【2023年度业绩预告修正公告】，将2023年净利润修正为亏损550万元至820万元。4月30日，公司披露2023年年度报告，2023年经审计净利润为亏损约707.54万元。公司业绩预告和年度报告披露的2023年净利润盈亏相反，且未及时修正。上述行为违反了【上市公司信息披露管理办法】（证监会令第182号，下同）第三条第一款的规定。
ST鼎龙董事长、总经理龙学勤，财务总监徐淑军，董事会秘书王小平未能按照【上市公司信息披露管理办法】第四条的规定履行勤勉尽责义务，对公司上述违规行为负有主要责任。
根据【上市公司信息披露管理办法】第五十二条的规定，广东证监局决定对ST鼎龙、龙学勤、徐淑军、王小平采取出具警示函的行政监管措施，你们应认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，依法真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，于收到本决定书30日内向广东证监局报送整改报告，并抄报深圳证券交易所。
如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请；也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。
值得关注的是，同日，公司及相关责任人收到中国证监会广东监管局（以下简称「广东证监局」）出具的【行政处罚事先告知书】（广东证监处罚字〔2024〕15号）。
经查明，ST鼎龙涉嫌信息披露违法违规的事实如下：寻甸金林钛矿有限公司（以下简称寻甸金林）为ST鼎龙控股子公司云南中钛科技有限公司（以下简称中钛科技）的子公司。2021年，寻甸金林虚增钛精矿产量23120.55吨，并将前述虚增的钛精矿经由云南玖迈商贸有限公司、开远市德晟商贸有限公司销售给富民龙腾钛业有限责任公司（以下简称龙腾钛业）、云南铜业（集团）钛业有限公司（以下简称云铜钛业）。上述交易标的钛精矿未实际生产，货物未实际交付，销售合同未实际执行，相关经济利益未流入企业，不符合【企业会计准则第14号——收入】有关收入确认要求。
鼎龙文化将上述虚增的存货、营业收入及利润纳入合并财务报表范围，导致披露的2021年年度报告、2022年半年度报告存在虚假记载。其中，2021年度虚增存货958.08万元，虚增利润总额214.72万元，占当期披露利润总额的16.3%；2022年上半年虚增营业收入4577.87万元、虚增利润总额3790.35万元，分别占当期披露营业收入和利润总额绝对值的19.72%、64.1%。
综合考虑本案违法行为持续时间、当事人积极配合调查及提供材料、公司已追溯调整相关财务数据等情况，根据当事人违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度，依据【证券法】第一百九十七条第二款的规定，广东证监局拟决定：一、对ST鼎龙给予警告，并处以500万元罚款；二、对龙学勤、方树坡给予警告，并分别处以150万元罚款；三、对王小平给予警告，并处以80万元罚款；四、对张文龙、刘江给予警告，并分别处以60万元罚款。
对此，上海仁盈律师事务所律师主任张晏维告诉，上市公司不当行为给投资者造成损失的，受损投资者可依法索赔。凡是在2021年9月30日至2023年4月28日期间买入，且在2023年4月28日收盘时持有ST鼎龙股票的受损投资者，可通过公号「雷助吧」（雷助码：88）报名，免费参与索赔。获赔前无任何费用。
天眼查显示，ST鼎龙成立于1997年，广东鼎龙文旅产业成员，位于广东省汕头市。
