年内冲击IPO的中小银行当中，已经有三家撤单，还剩下7家在排队，其中有4家城商行和3家农商行。但是，没上市的中小银行，今年也遭遇了股权扎堆被拍卖，一出现流拍情况，起拍价就得打一次折，估值也在持续遭遇挑战。
文丨金融八卦女作者：邓碧萝小腰总
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近期，陪跑16年的东莞银行，再次递交招股书冲击IPO。
年内冲击IPO的中小银行当中，已经有三家撤单，还剩下7家在排队，其中有4家城商行和3家农商行。
但是，没上市的中小银行，今年也遭遇了股权扎堆被拍卖，一出现流拍情况，起拍价就得打一次折，估值也在持续遭遇挑战。
更有甚者，在6月下旬的短短7天之内，有40家银行「消失」，被吸收合并或者直接收购了。
现在，中小银行的命运，如逆水行舟，不进则退。
1.
/ 陪跑16年，
东莞银行再次冲击IPO /
6月29日，东莞银行再次向深交所递交招股书。
这已经是自2019年11月以来，东莞银行第四次递交招股书了，在今年3月31日，东莞银行因财务资料过期而被中止IPO审核，时隔三个月后，东莞银行又更新了招股书内容，继续冲刺IPO。
东莞银行对IPO的执着，已经持续了16年。2008年，东莞银行就计划要上市。2012年，东莞银行进入了中国证监会的首发申请上市企业名单中，进入IPO「落实反馈意见」阶段。但到了2014年，东莞银行因未完成预披露而被终止审查。去年3月，全面注册制正式落地，东莞银行换道，为多年的上市梦继续努力。
东莞银行前身是东莞市商业银行，于1999年9月成立，由原东莞市12家城市信用社以及19家独立核算营业部股东与52家法人企业及东莞市财政局、东莞市洪梅镇财政所、东莞市望牛墩镇财政所共同发起。发展到现在，东莞银行已经有13家分行和165家支行，覆盖了广东省的主要城市、香港特别行政区以及湖南和安徽的部分地区。
东莞银行从2022年开始，营业收入跨入百亿规模，净利润也从去年开始站上了40亿：
截至2023年12月31日，东莞银行的总资产为6289.25亿元，在广东省的城商行中排名第二。对比来看，较2022年末的5384.19亿、2021年末的4827.84亿，总资产增长较快。对应地，不良贷款余额也逐年增长，2021年至2023年，东莞银行的不良贷款余额分别为25.94亿元、27.15亿元、30.46亿元。
数字上看，这个不良贷款余额的增长比例和总资产规模的增长比例差不多。
但是东莞银行也有一些问题，首先是诉讼案件数在2023年陡增，2022年才1552笔，2023年就变成了3318笔。
其次，东莞银行的内控与合规管理方面也有一些挑战。
从2021年初到最新招股书签署日，一共发生了11宗行政处罚，累计罚款586.73万元。而且其中有2张罚单都是今年收到的，分别在3月和4月，涉及贷款和按揭业务。
最后，就是股权分散的问题尚未解决。
招股书显示，东莞银行没有控股股东和实控人。直接持有5%以上股份的股东只有东莞市财政局一家。另外，金控集团和旗下公司合计持有东莞银行10.2%的股份。但是无论是东莞市财政局还是金控集团的持股都达不到实控的程度。
业内认为，东莞银行第一次IPO的时候被终止审查，就有部分原因是股权分散，导致经营决策容易变动，管理层难以被约束等问题。
东莞银行目前的行长，是今年4月中旬刚选举上任的谢勇维，他从1999年就进入东莞银行工作，从老员工一路干到高管。
东莞银行现在的董事长，则是去年10月董事会上选出的时任行长程劲松，程劲松出身于建行系统，当过建行韶关市分行行长，于2014年加入东莞银行，至今也有10年了。程劲松升任之前，东莞银行的原董事长卢国锋则调到东莞农商行当了董事长。
所以，在程劲松和谢勇维面前，最大任务或许就是带领东莞银行完成上市。
2.
/ 中小银行的命运：
上市撤单，拍卖流拍 /
今年银行们要上市，不容易。就在上半年，已经有三家中小银行的IPO撤单，后面排着队的还有7家。
7月2日，深交所官网发布公告，安徽马鞍山农村商业银行及其保荐人向深交所撤回了发行上市申请。
马鞍山农商行早在2017年4月就启动了IPO程序，计划登陆A股主板市场，2018年4月首次向中国证监会递交IPO招股书，2019年9月进入预披露更新阶段，但就没有下文了。
全面注册制落地后，2023年3月3日，马鞍山农商行重新递交了材料，在深交所主板上市，之后就一直是「受理」状态，没有新进展。今年3月末，财务资料过了有效期，需要补充提交，到7月2日撤回了IPO申请。马鞍山农商行方面称，后续是否会重启上市，目前仍不确定。
除了马鞍山农商行，还有两家银行的IPO都中止了。
6月26日，上交所发布公告称，决定终止对江苏海安农商行首次公开发行股票并在沪市主板上市的审核，原因为该行和保荐人申请撤回。
海安农商行排队上市也已经7年了，从2016年12月就启动了上市辅导进程，在2018年6月发布预披露申报稿，全面注册制实施后，海安农商行于去年3月完成平移工作。此后，上市就没有新进展，反而因为财务报表超过时效，上市状态被调整为「中止」。
最后一家，是亳州药都农商行，在1月份撤回上市申请。这家银行的IPO就更早了，是2014年启动的上市计划，前后折腾了10年，最后却成了注册制落地以来第一家撤回IPO的银行。
今年这三家中止IPO的银行，除了规模小之外，还有一个共同点，就是营收下滑。
马鞍山农商行2023年营业收入为16.4亿元，同比下滑5.69%。
海安农商行2023年营业收入为20.23亿元，同比下滑0.43%。
亳州药都农商银行2023年营业收入为18.29亿元，同比下降10.26%。
而去年一整年，没有一家银行股IPO成功，上一次的银行成功在A股上市，还是2022年1月初登陆深交所的兰州银行。
然而，在2016年-2022年之间，银行上市的节奏一直很顺，总共有26家商业银行成功实现A股上市。
2016年当年，有8家区域银行上市，包括江苏银行、贵阳银行、杭州银行以及上海银行4家城商行，以及江阴银行、无锡银行、常熟银行以及苏农银行4家农商行，这一年也是首次有农商行上市。
此后，更多农商行开始登陆A股。比如2017年的张家港行，2019年的紫金银行、青农商行、渝农商行，以及2021年的瑞丰银行和沪农商行。2019年也是又一个银行上市大年，有邮储银行、浙商银行、西安银行、渝农商行在内的共8家银行上市。
目前，A股仍有7家银行在等候上市。
还能继续排着队的，其实都算好的，近期，有很多没有申请上市的中小银行股权被挂上了司法拍卖，农商行和村镇银行为主。其中不少拍卖都出现了流拍，只能重新上架变成二拍：
只要流拍一次，重新上架的起拍价就会被打个九折，次数多了，股份的价格随之下落，这样的估值打折，会让银行离上市更遥远。
当然，股份被拍卖不一定是银行有什么问题，一般来说是持股的股东出了问题，比如有债务被追讨，就只能把手上的资产全挂上拍卖。
3.
/ 一夜之间38家银行「消失」，
合并吸收潮来临 /
向上走的银行还能冲击IPO，再不济，「平地走」的银行股权被拍卖了能给股东变现解解燃眉之急，而「向下走」的银行则逐渐消失了。
今年，中小银行的出清加速，尤其是村镇银行。光是6月20日一天之内，金融监管总局就公告了，同意东莞农商行吸收合并东莞大朗东盈村镇银行和惠州仲恺东盈村镇银行，同意辽宁农商行吸收合并辽宁36家农村中小银行。
而这辽宁农商行，在去年组建的时候，是合并了30家农信社。短短一年多时间，66家银行和农信社全部合并在一起，看上去是规模大，其实也可能是接了一堆烫手山芋，因为被合并的村镇银行，自身可能存在一些问题。
比如，去年年底被合并的一家河北的村镇银行叫晋州市恒升村镇银行，曾被找人代持隐藏身份的大股东赵强骗贷26亿，堪称河北第一骗贷大案，哪怕人抓到之后，还是有11.99亿的贷款追不回来，本来规模就不大，还掏走这么多钱，只能落得被合并的下场。
再比如，6月份监管同意河北银行收购平山西柏坡冀银村镇银行，并设立河北银行平山支行、河北银行平山冶河西路支行，重点是要承接平山西柏坡冀银村镇银行清产核资后的资产、负债、业务和员工。
去年一年，银行业金融机构大名单中，有77家机构消失，其中71家都是下半年没的，到年末就剩下4490家银行业金融机构，其中村镇银行数量为1635家。
1997年前后，国有银行的网点撤离农村，随后农信社和村镇银行就开始冒头。
2006年12月，【关于调整放宽农村地区银行业进入机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见】出台，调整和放宽了农村地区银行业进入机构准入门槛。随后，【村镇银行管理暂行规定】【关于加强村镇银行监管的意见】等一系列法规颁布。
此后，村镇银行开立数量迅速爆发：
▲ 数据来源：华安证券
就这样，十余年时间开出了一千六百多家村镇银行。
2020年以来，银行业又开始进行风险处置和重组，先化解有近100万亿规模的城商行和农商行，接着就处理村镇银行。去年下半年，村镇银行合并进入加速期，业内认为，今年的村镇银行合并吸收可能会更多。
参考资料：
【一城商行行长辞任！一银行董事长履新！】，中国银行保险报
【16年IPO长跑，东莞银行能否圆梦？】，中访网观察
【一年减少30家，村镇银行减量提质】，财经
