中新經緯6月6日電 (李自曼)「報稅即將截止，我們可以提供上門指導」「年收入20萬元以上閉眼買它」「個人養老金節稅真香，一次能省幾千元」……2023年度個稅匯算將於6月底截止，近期，多家保險機構的保險銷售人員在微信朋友圈宣傳如何利用保險為客戶節稅，並推銷稅優健康險、個人養老金保險等稅優保險產品。
稅優保險和普通保險有哪些區別？到底能抵扣多少個稅？
不同收入人群節稅效果有差別
「稅優健康險既能抵扣個稅，又能復利增值，還能提供額外的保障。這種產品之所以這麽優秀，主要還是因為國家政策支持，如果個人年收入超過20萬元，買它不虧。」4日，當中新經緯以消費者身份咨詢明亞保險經紀人李霜(化名)時，她列舉了稅優健康險的一系列好處。
近日，中新經緯發現多家保險公司和保險中介的銷售人員在微信朋友圈和其他社交平台釋出關於稅優保險的內容。與此同時，5月份以來，多家保險公司推出稅優保險，如太平惠鑫保護理保險、平安人壽的「e萬家」稅優醫療險和「智盈倍護」稅優護理險。互聯網中介平台也上架多款稅優健康險、稅延養老險，如中荷歲歲享護理險、陽光壽C養老年金險、中英福臨門養老保險等。
目前，新上線的稅優健康險保費多為2400元/年起投，個人養老金保險可根據實際情況投保，每年幾千元至12000元不等。稅優健康險除了節稅功能外，還具有一定的保障作用。但多位保險銷售人員告訴中新經緯，購買稅優健康險的客戶更看重其節稅作用，以及後續獲得的現金價值。
以年收入20萬元的30周歲女性投保中荷歲歲享護理險為例，選擇年繳保費2400元，交20年，對應基本保額為175272元(61歲以後才能用基本保額)。合計保費48000元，其間她能享受20%個人所得稅抵減，實際支出保費38400元。若投保期間未出險，第20個保單年度，能獲得的現金價值為62426.40元。該產品的保障部份只針對特定疾病，若投保人出險還需看是否屬於保險合約規定的特定疾病，來根據自身情況選擇領取護理保險金還是現金價值。
稅優保險主要包含稅優健康險、稅延養老險、個人養老金保險等產品。消費者購買這類保險產品，可以抵扣個人所得稅。
目前各類稅優保險節稅規則有所不同。若個人投保稅優健康險，所繳納的保險費可以在當年(月)計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年(200元/月)，最終節稅額度與個人實際收入掛鉤。同樣是2400元/年的抵稅額度，收入越高節稅越多。
稅延養老險方面，2023年9月，國家金融監督管理總局釋出【關於個人稅收遞延型商業養老保險試點與個人養老金銜接有關事項的通知】(下稱通知)。 此前稅延養老保險是單獨實行一套稅優政策，但上述通知下發後，稅延養老險產品逐步並入個人養老金。目前，稅延養老險仍可以單獨進行個稅匯算，稅優限額12000元。若個人同時購買了稅延養老保險和個人養老金，這兩類產品也可以同時進行個稅匯算，但需要共用12000元限額。
個人養老金方面，若單獨使用個人養老金進行個稅匯算，限額也為12000元/年。個人應納稅所得額越高，節稅越多。
李霜以年收入20萬-25萬元的35歲客戶為例測算，若該客戶每年用滿稅優健康險(2400元)和個人養老金(12000元)額度，一年則可以節稅2880元，如果連續投保20年，能節稅45600元。
「若節稅所得不做他用，再加上繳納的個人養老金的本金和收益，若客戶55歲退休，可以攢下超30萬元。」李霜說。
今年5月，國家金融監督管理總局釋出【關於銀行業保險業做好金融「五篇大文章」的指導意見】，要求豐富稅優健康保險產品供給，讓相關政策惠及更多人民群眾。
對於稅優保險節稅效果，對外經濟貿易大學保險學院教授王國軍對中新經緯表示，稅優類保險當然可以起到節稅作用，只不過對收入水平不同的人群節稅的效果有差別，比如對於沒有達到個稅起征點的人就無法起到節稅的作用；對於收入特別高的人，所節省的稅對凈收入影響不大，但對於金領、白領，還是很有作用的。
專家：購買前要知曉這些細節
對於稅優保險的節稅效果，有網友認為，投入大幾千元只能節省幾百元不劃算。
慧擇保險經紀人劉雨(化名)稱，平台上線了一些稅優保險產品，目前，稅優保險適用人群相對比較廣，可看作基礎社保的補充，如果資金充足，又有節稅需求，可以投保。每年節省幾百元，時間長了，數位也很可觀。
劉雨坦言：「最近協助一部份客戶進行了個稅匯算，遇到的主要問題是客戶不知道在哪裏獲取稅優辨識碼，不知道私立醫院就診是否可以享受大病醫療扣除，有的甚至不知道自己之前買的商業保險能報稅，對於申報的金額也不清楚。」
劉雨表示，目前無論是稅優健康險還是個人養老金中的保險，當年繳納的保費只能申報當年的個稅匯算。如果是最近幾個月購買的稅優保險，只能計入2024年度個稅匯算當中。很多報完稅的客戶，一年至少能節稅一千元。所以，想要2023年節稅的客戶，其保單生效日期必須是2023年，客戶在購買時一定要跟銷售人員確認清楚。
一家大型壽險公司的產品研發人員張萌(化名)表示，目前比較受關註的稅優保險主要是稅優健康險和個人養老金中的保險產品，其所在的公司也將上線新的稅優健康險。該類產品的主要客戶群體是有個稅抵扣需求的人群，他們普遍屬於中高收入，對保險公司來說是比較好發展的客戶群體。
「此前稅優保險種類比較少，保險公司對其關註度也不高。在政策鼓勵下，很多公司加大對這類產品的開發，在保障上有的產品可以做到零免賠額、對過往病史不做限制。但在監管一再強調防範利差損風險的背景下，消費者在選購這類產品時還是需要考察保險公司的背景，根據自身的實際情況做出選擇。」張萌說。
根據國家金融監督管理總局2023年7月釋出的【關於適用商業健康保險個人所得稅優惠政策產品有關事項的通知】，人身險公司開展適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險業務需要符合上年度末所有者權益不低於30億元；上年度末綜合償付能力充足率不低於120%、核心償付能力充足率不低於60%；上年度末責任準備金覆蓋率不低於100%；具備符合要求的業務管理系統，並與商業健康保險資訊平台完成系統對接。
王國軍表示，消費者購買稅優保險要了解政策細節，清楚知曉具體的稅收優惠政策和扣除標準；仔細研究保險條款，包括保障範圍、理賠條件等，確保符合自身需求；結合自身健康和老年狀況等實際情況，判斷該買什麽樣的產品。
在王國軍看來，稅優健康險和個人養老金為保險行業帶來業務增長點，推動行業創新。豐富養老保障體系，為人們提供更多養老選擇，助力緩解公共養老負擔。與基本醫保形成互補，提升整體醫療保障水平，有助於引導合理醫療消費，在一定程度上控制醫療成本。
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