隨著提倡責任投資、弘揚永續發展的ESG(社會責任暨環境、社會及管制)理念逐步成為全球共識，該理念也已成為投資者重要的投資指標之一。
不同於傳統的財務評價，ESG指標提供了一個全新的視角來評估企業的價值和潛力。透過關註ESG資訊，投資者除了考慮企業盈利、財務狀況、財務報酬等傳統投資因素外，還需要將企業對環境貢獻、社會價值與公司健康治理等因素考慮在內。
按這一邏輯，投資者能夠更深入地了解企業的實際營運情況。一方面能減少資訊的不對稱性，一定程度上幫助其及時規避風險，另一方面也能更好地評估投資的風險，提高投資收益。
與此同時，越來越多的大型電腦構投資者如JP摩根、巴克雷等，也在積極研究ESG評級與投資的關系。隨著時間的推移，ESG投資逐漸成為各個國家主權投資基金、養老基金等大體量且關系重大的基金的重點參考指標。這些機構深知，將ESG因素納入投資決策是確保長期穩定和永續發展的關鍵。
由此，隨著ESG投資成為一種全新的投資範式，投資者和各大機構對企業承擔的社會責任提出了更為嚴格的要求，背後或也蘊藏著一些值得探討和關註的投資機會。
尤其在證券行業，【證券行業文化建設十要素】的釋出將"堅持永續發展"作為十大要素之一，明確鼓勵證券公司"構建ESG治理架構和治理機制"，越來越多的證券公司將ESG理念融入公司管理和業務實踐，鼓勵並引導資源和資金進入符合永續發展理念的行業。
從頭部券商廣發證券的2023年度ESG報告中，我們或許能夠得到一些啟示。
"雙碳"時代背景下，積極推進綠色金融
順應市場趨勢和政策要求，許多證券公司開始積極探索創新方式服務國家"雙碳"目標實作。例如，透過發行綠色債券、推出綠色投資產品等方式，為綠色產業提供融資支持；透過開展碳交易、碳排放權交易等業務，推動碳市場發展；透過參與綠色金融標準制定、提供綠色金融咨詢服務等，推動綠色金融市場的發展和完善。
在這一點上，廣發證券作為"排頭兵"，連續多年釋出ESG報告，堅定落實"創新、協調、綠色、開放、共享"的新發展理念，聚焦主責主業，促進公司與環境、社會共同永續發展，早已取得了諸多成果。
根據廣發證券最新的2023年度ESG報告顯示，2023年，公司累計為157家發行人提供債權融資服務，合計發行債券416期，發行規模達16,147.08億元。其中，公司共承銷發行綠色債券13期，發行規模1,666億元，有效引導社會資金投向環境治理和節能、減排、低碳環保等綠色產業，推動生態文明建設和支持綠色產業發展。債券融資作為直接融資的渠道，在最佳化社會融資結構、降低社會融資成本等方面發揮了積極作用。
同時，廣發證券年內新增投資環保相關企業債券合計44.66億元，涉及新能源開發、垃圾處理、固廢加工、環境治理、清潔能源、節能減排、高效儲能和智慧能源等多個領域；新增投資綠色債33.49億元，募集資金專項用於節能環保、汙染防治、資源節約與迴圈利用等綠色計畫。其中，碳中和債14.59億元，碳中和債作為綠色債務融資工具的子品種，募集資金專項用於具有碳減排效益的綠色計畫，以優秀的專業素養和靈活高效的服務能力，為綠色低碳經濟輸送金融"活水"，積極踐行ESG責任投資理念。
另外，廣發證券還在ESG領域開展廣泛研究實踐，旗下子公司廣發基金穩步開發ESG策略，紮實推進ESG評級體系和永續投資管理體系建設。不僅有助於提升公司的ESG表現，也為推動綠色金融市場的健康發展做出了積極貢獻。
值得註意的是，2022年9月，廣發證券被正式納入恒生永續發展企業指數系列成份股，意味著其在永續發展方面的成效已取得權威機構的肯定。
總的來說，ESG不僅是一種社會責任的體現，更是一種戰略性的商業決策。廣發證券在實際業務開展中以ESG為導向，多措並舉將自身發展與環境及社會的發展進行良好銜接，為實體經濟高品質發展貢獻出了一份力量。
多維度實作社會價值，契合ESG投資理念
業務方面的創新探索只是廣發證券踐行社會責任的一個體現。
與此同時，廣發證券還透過持續發揮專業優勢，在鄉村振興、助教興教、醫療救助、熱心公益等領域取得眾多階段性成果，持續增進民生福祉，進一步實作社會價值。
廣發證券2023年度ESG報告中指出，在鄉村振興上，首先，廣發證券統籌做好"一司一縣"的結對幫扶計劃，在海南五指山、白沙、臨高，吉林安圖、龍井和江西南康等6個原國家級貧困縣開展產業幫扶、消費幫扶、公益幫扶等，修建鄉村學校運動場、設立"廣發勵誌班"等助學計畫、資助建設農業種植產業園、開展金融培訓和農業技術培訓，覆蓋受益群眾超過2,000人。
其次，廣發證券深化了在廣東省雲浮市鎮安鎮的駐鎮幫扶工作，旨在鞏固脫貧攻堅的成果，提升當地產業的發展水平，完善公共基礎設施，提高公共服務的品質，不斷提升當地群眾的幸福感和獲得感。
除此之外，廣發證券積極參與廣東省的"百縣千鎮萬村高品質發展工程"，成立專門的工作領導小組，並派遣幹部到肇慶廣寧縣掛職，以參與縱向幫扶。公司還參與了廣東省"6•30"助力鄉村振興活動，並捐款500萬元以支持廣東省鄉村振興的發展。
值得一提的是，報告期內，因鄉村振興領域的社會責任擔當和貢獻，公司獲得"廣東扶貧濟困紅棉杯金杯"、上市公司鄉村振興最佳實踐案例和鄉村振興先進單位等十余項獎項。
資料來源：廣發證券2023年度ESG報告
在熱心公益方面，廣發證券牽頭設立的廣發證券社會公益基金會，以助學興教、扶貧濟困為主線，先後開展了一系列公益計畫。廣發證券2023年度ESG報告顯示， 截至2023年末，廣發證券社會公益基金會累計公益支出超過2.8億元，充分體現出廣發證券對於公益事業的重視。
以"聯合國永續發展目標示範村"為例來看，聯合國糧農組織官微指出，廣發證券社會公益基金會於2019年資助100萬美元，與中國農業農村部、聯合國糧農組織、中華農業科教基金會合作啟動示範村計畫，聚焦聯合國永續發展目標中的"消除貧困和饑餓"和"負責任消費和生產"，成功於2023年8月結項。
資料來源：廣發證券2023年度ESG報告
透過"互聯網+農業+金融"的模式，在原國家級脫貧縣湖南省龍山縣、湖北省來鳳縣、四川省美姑縣、海南省白沙黎族自治縣的16個村試點，透過開展農民田間學校培訓、整合電商平台銷售農產品等措施，推動傳統農業向生態農業和現代農業轉型，為農民提供進行全方位幫扶。
對於該計畫，聯合國糧農組織給予了高度評價，認為這是私營部門在中國全額資助的第一個計畫，具有創新性和典型意義。同時，該計畫曾 入選中國國務院扶貧辦2019年"社會組織扶貧50佳案例" ，更是直接彰顯出政府和社會各界對於廣發證券公益行動的肯定。
歷經三年時間，該計畫參與並見證了中國的脫貧歷程，不僅大幅提高了當地農民的技能和知識水平，還促進了當地經濟的發展和土特產的銷售，為當地農民提供了更好的生活條件和更多的就業機會。
廣發證券2023年度ESG報告顯示，該計畫共邀請農業農村部、中國農業科學院、中國熱帶農業科學院等外部專家、合作社理事長、致富帶頭人等當地專家進行了400人次的培訓，開發了包括綠色生產、電商銷售、智慧農業等課程模組超過30個，累計培訓了300名農村基層輔導員，受益村民達到3000名。
透過設立廣發公益基金會以及開展多元化的公益計畫，廣發證券以實際行動踐行著社會責任，這不僅僅是一種企業社會責任的體現，更是對社會的進步和發展的積極貢獻，恰恰完美的契合了開頭所提的ESG投資理念所需的特質。
結語
作為中國首批綜合類券商之一，廣發證券在三十余年的發展歷程中，持續創造社會價值，在社會責任承擔方面走在了行業的前列。
換言之，廣發證券在透過自身的業務發展和創新，為社會和經濟發展做出積極貢獻的同時，積極履行社會責任，關註社會公益事業，以實際行動回饋社會。
過去一年，廣發證券以實際行動詮釋了自身商業價值和社會責任價值的雙贏，再一次讓外界看到了它的企業擔當。隨著ESG成為投資"金標準"，廣發證券積極履行社會責任並取得積極成效，必將得到更多投資者的認可，在資本市場上獲得更高的估值和更好的發展機遇。
